只要三阶段　完成洗钱

来源: img.chinatimes.com

巴拿马文件日前曝光，其中不乏国际间知名人士、政要。这份文件批露了这些国际知名人士们，海万财富的数量。而冰岛总理西格蒙杜尔•戴维•贡劳格松(Sigmundur David Gunnlaugsson)宣布辞职。，成为首位因巴拿马文件丑闻而下台的政要。但这些巨富名流政治人物是如何将不法所得转到个人帐户中的呢？

根据国际防治洗钱金融行动工作组织（The Financial Action Task Force, FATF）分类表示，洗钱步骤基本为三大致阶段：处置（Placement Stage）、多层化（Layering Stage）、整合（Integration Stage）。

首先，在处置阶段，犯罪者将犯罪现金，藉由银行或非传统金融机构分成好几笔金额匯给第三者（此处第三者可是人头帐户或是空壳公司）。另一种此阶段常见的手法为，犯罪者在赌场、珠宝楼、贸易商、股票市场、期货市场进行交易，将不法所得走私到洗钱天堂。

接着，在多层化阶段，犯罪者将现金兑换成旅行支票、债券、股票等，在社会上不停地流通。或利用离岸公司在海外开设人头户头转换成其他有价物品，藉由复杂的金融系统洗掉资金来源，躲过监管单位的查证。

最后，整合阶段将所有不法所得合法化。犯罪者将最后被清洗的资金混在合法的资金中，转至合法公司，再藉由投资名义使用合法资金作为部分投资金额，接着再向银行贷款，用非法金额偿还贷款，使执法单位难以追查。

(中时电子报)

文章来源： 国际防治洗钱金融行动工作组织官方网页