巴拿马密件是什么？ 一次就看懂

巴拿马律师事务所莫萨克冯赛卡客户密件大量曝光，揭露多国权贵名流疑涉利用避税天堂藏富、逃税、甚至洗钱，震撼全球。多国政府展开逃漏税调查，事件如滚雪球般扩大。

这宗史上最大泄密案，连维基解密（Wikileaks）披露量都相形见绌。巴拿马密件到底是什么，又将哪些政商名流的资產摊在阳光下，以下汇整英国广播公司（BBC）、法新社和路透社等外电报导如下：

●密件牵连到谁？

文件显示，12位现任或前任国家领袖，包括被控掠夺国家财產的独裁者，超过60位国家领袖或政治人物的亲友也牵连其中，包括俄罗斯总统蒲亭（Vladimir Putin），其心腹疑涉及洗钱集团，涉及金额高达数十亿美元。

法新社报导，至少8名现任及前任中共中央政治局常委的家族成员名列其中，凸显中共高层财富是个极度敏感的话题。

大陆权贵家属成员包括国家主席习近平的姊夫邓家贵。邓家贵2009年在英属维京群岛成立2家公司，当时习近平还是政治局常委。

地址设在平壤的DCB Finance Ltd.于2006年在英属维京群岛注册。根据外泄文件，莫萨克冯赛卡合法将它注册为公司。同年，北韩首度进行核试，引发联合国安理会对平壤祭出制裁。

●遭点名政商名流如何回应？

冰岛总理甘劳格森（Sigmundur Gunnlaugsson）夫妇涉嫌利用境外公司隐藏数以百万美元计的投资，甘劳格森告诉媒体说，「我没有考虑因此辞职，也不会因为此事辞职。」

中国大陆多名政要与亲属疑似利用「避税天堂」开设离岸交易，不过，大陆媒体对此噤声。

阿根廷新任总统马克里（Mauricio Macri）和家属疑透过境外公司涉及洗钱。马克里撇清说，「操作没有什么问题」，且已向税务机关申报。

俄罗斯总统蒲亭涉及数十亿美元海外金融交易，利用海外避税天堂洗钱和隐藏财富，他的发言人痛批，如此乱放消息目的是在俄国即将举行大选前抹黑蒲亭。

英国首相卡麦隆的父亲伊恩卡麦隆（Ian Cameron）生前曾利用境外投资公司避税并将财富藏在海外，卡麦隆发言人指出，首相并未持有他父亲公司的持股。

乌克兰总理波洛申科尚未就他的海外关系作出评论，反对派表示，他应受到弹劾，但检方说没有证据显示他犯罪。

阿根廷足球明星梅西（Lionel Messi）的家人发表声明否认梅西涉及逃税。

遭停权的欧洲足球总会主席普拉提尼（Michel Platini）称个人的帐户和财產，税务机关一清二楚。

港星成龙透过莫萨克冯赛卡管理至少6家公司，但并无证据显示成龙利用莫萨克冯赛卡进行不当目的。

●避税天堂如何运作？

虽然避税天堂有合法运作方法，但其中大多却被用于隐匿资金及资金来源，以及逃避税赋。

部分指控聚焦在空壳公司的成立方面。所谓的「空壳公司」表面看来合法，实则只空有躯壳，什么业务都不做，只需为隐匿财產的金主管理资金。

●莫萨克冯赛卡的说法？

莫萨克冯赛卡（Mossack Fonseca）反驳说，40年来的营运状况无可挑剔，也从未被指责或被控告涉及刑事不当。

●谁泄露密件？

目前还不知道何人是文件提供者。德国「南德日报」（Sueddeutsche Zeitung）取得这1150万份文件后，和美国华盛顿非营利组织「国际调查记者同盟」（International Consortium of Investigative Journalism，ICIJ）分享，接着国际调查记者同盟与76国107家媒体机构合作，分析文件长达1年。

整体而言，资料遭外泄的实体多达21万4000家，涉及企业、信托和基金会。

文件内容时间可回溯到1977年，最近是到去年12月。文件形式以电子邮件最多，许多合约和护照影像也曝光。

●各国政府反应？

多国政府针对该国权贵可能涉及金融犯罪展开调查，包括澳洲、奥地利、瑞典与荷兰等国。

虽然把资產放在境外公司并未违法，但获得巴拿马密件的记者说，这些资料可作为权贵隐藏资金、逃漏税、洗钱、破產制裁、毒品交易与其他犯罪的证据。

美国司法部将追查文件是否记载贪污和其他违法行为的证据。法国财税调查人员将展开初步调查。德国财政部也表示「会着手处理」。（译者：中央社郑诗韵）

(中央社)